Obsługa częściowego odliczenia VAT
1. Wprowadzenie
Program księgowy online mKsiegowa.pl pozwala na uproszczoną obsługę wprowadzania i księgowania faktur zakupu na materiały podlegające częściowemu odliczeniu VAT. W praktyce jest to zakup paliwa oraz materiałów eksploatacyjnych dla samochodów.
2. Konfiguracja
- Pierwszym krokiem jest sprawdzenie, czy współczynnik odliczenia został ustawiony zgodnie z obowiązującymi przepisami. Współczynnik można ustawić w module Ustawienia -> Ustawienia Systemowe i Księgi Głównej, w polu Współczynnik odliczenia VAT dla towarów podlegających częściowemu odliczeniu.
- Kolejnym krokiem jest prawidłowe zdefiniowanie materiałów w kartotece. Dla każdej pozycji kartoteki, która podlega częściowemu odliczeniu ustawiamy w polu Kategoria VAT wartość podlega częściowemu odliczeniu. Jeżeli VAT od tego samego materiału może być naliczony w całości w pewnych sytuacjach i naliczony częściowo, wtedy trzeba go zdefiniować w kartotece dwukrotnie.
3. Wprowadzanie faktur zakupu dla materiałów z częściowym odliczeniem
Faktury zakupu na materiały podlegające częściowemu odliczeniu wprowadzamy tak samo, jak normalne faktury zakupu VAT.
W pozycjach faktury wybieramy wzorce ustawione wcześniej w kartotece z odpowiednią kategorią VAT.
4. Sposób zapisu faktur zakupu do rejestru VAT
Faktury pojawiają się w rejestrze VAT w sekcji Inne zakupy z kwotą VAT odpowiednio obniżoną.
Zilustrowane to jest na przykładzie:
5. Sposób księgowania faktur zakupu
Podatek VAT na fakturach z pozycjami podlegającymi częściowemu odliczeniu księgowany jest na 2 konta:
- na odpowiednie konto podatku VAT naliczonego w proporcji ustawionej w ustawieniach,
- na konto zakupu ustawione w kartotece
Przykładowe księgowanie faktury na kwotę 1000 zł netto, z zastosowanym częściowym odliczeniem VAT: