Oznaczenie dotyczące procedur
Struktura XML plików JPK_V7 została rozbudowana o ewidencję procedur w zakresie podatku należnego o pola dotyczące procedur sprzedaży.
Poszczególne oznaczenia dotyczące procedur są następujące:
- WSTO_EE Dostawa w ramach sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju, o której mowa w art. 23 ustawy
- IED Świadczenie usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych, o których mowa w art. 28k ustawy
- TP Istniejące powiązania między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą, o których mowa w art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy
- TT_WNT Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów dokonane przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy
- TT_D Dostawa towarów poza terytorium kraju dokonana przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy
- MR_T Świadczenie usług turystyki opodatkowane na zasadach marży zgodnie z art. 119 ustawy
- MR_UZ Dostawa towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków, opodatkowana na zasadach marży zgodnie z art. 120 ustawy
- I_42 Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 42 (import)
- I_63 Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 63 (import)
- B_SPV Transfer bonu jednego przeznaczenia dokonany przez podatnika działającego we własnym imieniu, opodatkowany zgodnie z art. 8a ust. 1 ustawy
- B_SPV_DOSTAWA Dostawa towarów oraz świadczenie usług, których dotyczy bon jednego przeznaczenia na rzecz podatnika, który wyemitował bon zgodnie z art. 8a ust. 4 ustawy
- B_MPV_PROWIZJA Świadczenie usług pośrednictwa oraz innych usług dotyczących transferu bonu różnego przeznaczenia, opodatkowane zgodnie z art. 8b ust. 2 ustawy
Jak oznaczyć fakturę sprzedaży
W programie księgowym online mKsiegowa.pl w fakturach sprzedaży pojawiła się zakładka Rejestr VAT, w której można odznaczyć odpowiednią procedurę dostaw:
W jaki sposób oznaczenie procedury jest zapisane w pliku JPK_V7?
Faktura sprzedaży oznaczona jedną z procedur (np. mechanizm podzielonej płatności), w pliku XML oznaczona jest odpowiednim znacznikiem:
Pozostałe artykuły na temat JPK_V7
Sposób działania deklaracji JPK_V7 omawiamy szczegółowo w cyklu artykułów.