JPK - informacje ogólne
Program księgowości internetowej mKsiegowa.pl posiada możliwość przygotowania danych księgowych w formacie Jednolitego Pliku Kontrolnego.
Szczegółowo opisujemy Jednolity Plik Kontrolny w naszym poradniku.
Uwaga: nowy format pliku
W naszym poradniku opisujemy również sposób tworzenia pliku JPK_V7, który został wprowadzony w roku 2020.
Więcej informacji na temat struktur JPK opracowanych przez Ministerstwo Finansów możesz znaleźć na stronach Portalu Podatkowego.
Poniższa dokumentacja dotyczy plików JPK_VAT w starej wersji. Prosimy stosować tylko przy tworzeniu pliku JPK_VAT za okres przed październikiem 2020.
Jak utworzyć plik JPK w programie mKsiegowa?
Tworzenie plików JPK jest dostępne w module Księgowość. Nowy plik kontrolny tworzy się klikając klawisz Nowa u dołu ekranu.
Uwaga: od 1 stycznia 2018 program zapisuje plik JPK_VAT w wersji 3.
Na ekranie należy zadać jedynie parametry:
- początku i końca raportowanego okresu
- rodzaj pliku
i kliknąć klawisz Dodaj. Program utworzy nowy plik JPK.
Podgląd pliku JPK
Po prawej stronie tabelki dostępna jest ikonka 
, która pozwala na czytelny podgląd pliku JPK.
Podgląd pliku JPK_VAT
Podgląd zawartości przygotowanego pliku JPK_VAT w czytelnym formacie dostępny jest pod linkiem po lewej stronie:
Podgląd ma następującą postać:
Walidacja numerów NIP
Podczas wysyłania pliku JPK_VAT na serwer Ministerstwa Finansów następuje weryfikacja numerów NIP kontrahentów. Program mKsiegowa.plzostał wyposażony w możliwość łatwej weryfikacji numerów NIP przed utworzeniem i wysłaniem pliku.
Po wybraniu typu pliku JPK_VAT pojawia się dodatkowy klawisz Test NIP. Po kliknięciu klawisza program pokazuje w tabeli numery NIP wszystkich kontrahentów, z którymi w danym okresie były przeprowadzone transakcje zakupu lub sprzedaży. Każdy numer NIP można sprawdzić w bazie VIES.
Jak zmienić lub skasować plik JPK?
Dla każdego wcześniej przygotowanego pliku JPK dostępne są operacje:
- ikonka
pozwala na zmianę zakresu dat, dla którego plik został przygotowany. Po zmianie dat i zapisaniu pliku program tworzy go od nowa; - ikonka
pozwala na zamknięcie raz przygotowanego pliku oraz zapisanie go na dysku; po zamknięciu ikonka zmienia się na postać 
i pozwala zapisać gotowy plik na dysku; - ikonka
pozwala skasować wcześniej przygotowany plik JPK; jeżeli plik nie jest zamknięty, zostaje skasowany natychmiast; przy próbie kasowania pliku zamkniętego program żąda potwierdzenia;
Konfiguracja parametrów firmy dla pliku JPK
Przed rozpoczęciem zapisu plików JPK należy sprawdzić poprawność danych firmy w tej samej konfiguracji, która używana jest do konfiguracji deklaracji VAT i JPK.
Zagadnienia związane z przygotowaniem pliku JPK_VAT
- Przed utworzeniem pliku JPK zamknij dziennik. Zapobiegnie to sytuacji, w której po wygenerowaniu pliku JPK w programie zostaną dokonane zmiany w dzienniku. Ponadto zamknięcie dziennika powoduje uporządkowanie dziennika w kolejności zapisów.
- Przy generowaniu pliku JPK_VAT mogą pojawić się sytuacje, w których program wykryje brak adresu kontrahentów, dla których wystawione zostały faktury. Z uwagi na wymagania nałożone na strukturę pliku JPK każdy kontrahent musi mieć uzupełniony adres firmy.
- Plik JPK_VAT wymaga, aby każdy dokument zakupu i sprzedaży odnosił się do kontrahenta z określonym numerem NIP. Jeżeli kontrahent nie ma wpisanego numeru NIP w kartotece program wpisuje do pliku JPK_VAT znacznik <NrKontrahenta>brak</NrKontrahenta>, co jest akceptowane przez algorytmy walidujące pliki JPK. Jeżeli NIP jest wpisany, program mKsiegowa.pl usuwa wszystkie znaki nie będące cyframi i literami (NIP 123-456-78-90 jest zapisywany jako 1234567890).
- Program przy dodawaniu kontrahenta do kartoteki pozwala na weryfikację numerów NIP w bazie VIES. Weryfikacja pozwala uniknąć niektórych błędów przy zapisie JPK_VAT, chociaż zdarzają się przypadki, w których poprawny numer NIP powoduje sygnalizację błędu w programie wysyłania JPK_VAT na serwer Ministerstwa Finansów. Jeżeli błąd po stronie programu wysyłającego JPK_VAT nie pozwala na jego wysłanie, wówczas jedynym wyjściem jest skasowanie numeru NIP i utworzenie pliku JPK_VAT od nowa.
- Program zapisuje do pliku JPK_VAT tylko transakcje krajowe, które mają VAT naliczony lub należny większy od 0. Transakcje nie podlegające ustawie VAT, krajowe transakcje zwolnione i 0% nie są zapisywane.
Zagadnienia związane z przygotowaniem pliku JPK_FA
W aktualnej wersji programu nie obsługiwane są faktury typu:
- wewnatrzwspólnotowa dostawa nowych środków transportu
- faktura VAT marża
- samofakturowanie
- dostawy towarów lub świadczenia usług zwolnionych od podatku na podstawie art. 43 ust. 1, art. 113 ust. 1 i 9 albo przepisów wydanych na podstawie art.82 ust. 3
- o których mowa w art. 106c ustawy o VAT
- wystawianych w imieniu i na rzecz podatnika przez jego przedstawiciela podatkowego
- wystawianych przez drugiego w kolejności podatnika, o którym mowa w art. 135 ust. 1 pkt 4 lit. b i c, w wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej (procedurze uproszczonej)
Wysyłanie pliku JPK na serwer Ministerstwa Finansów
Plik JPK przygotowany w programie mKsiegowa możesz wysłać na serwer w postaci zaszyfrowanej za pomocą programów przygotowanych przez Ministerstwo Finansów. Przygotowaliśmy instrukcję wysyłania plików JPK na serwer MF.
Wysyłanie pliku JPK_V7 na serwer Ministerstwa Finansów
Plik JPK z deklaracją VAT, obowiązujący od 1 października 2020 i przygotowany w programie mKsiegowa możesz wysłać na serwer w postaci zaszyfrowanej za pomocą programów przygotowanych przez Ministerstwo Finansów. Przygotowaliśmy instrukcję wysyłania plików JPK na serwer MF.