Obsługa częściowego odliczenia VAT

Obsługa częściowego odliczenia VAT

1.  Wprowadzenie

Program księgowy online mKsiegowa.pl pozwala na uproszczoną obsługę wprowadzania i księgowania faktur zakupu na materiały podlegające częściowemu odliczeniu VAT. W praktyce jest to zakup paliwa oraz materiałów eksploatacyjnych dla samochodów.

 

2.  Konfiguracja

  1. Pierwszym krokiem jest sprawdzenie, czy współczynnik odliczenia został ustawiony zgodnie z obowiązującymi przepisami. Współczynnik można ustawić w module Ustawienia -> Ustawienia Systemowe i Księgi Głównej, w polu Współczynnik odliczenia VAT dla towarów podlegających częściowemu odliczeniu.
     
  2. Kolejnym krokiem jest prawidłowe zdefiniowanie materiałów w kartotece. Dla każdej pozycji kartoteki, która podlega częściowemu odliczeniu ustawiamy w polu Kategoria VAT wartość podlega częściowemu odliczeniu. Jeżeli VAT od tego samego materiału może być naliczony w całości w pewnych sytuacjach i naliczony częściowo, wtedy trzeba go zdefiniować w kartotece dwukrotnie.
 

3.  Wprowadzanie faktur zakupu dla materiałów z częściowym odliczeniem

Faktury zakupu na materiały podlegające częściowemu odliczeniu wprowadzamy tak samo, jak normalne faktury zakupu VAT.

W pozycjach faktury wybieramy wzorce ustawione wcześniej w kartotece z odpowiednią kategorią VAT.

Flagę częściowego odliczenia VAT można również zaznaczyć bezpośrednio podczas wprowadzania faktury zakupu, zaznaczając checkbox w odpowiedniej kolumnie. Możliwość taka będzie działać wówczas dla pozycji kartoteki z dowolną kategorią VAT.

4.  Sposób zapisu faktur zakupu do rejestru VAT

Faktury pojawiają się w rejestrze VAT w sekcji Inne zakupy z kwotą VAT odpowiednio obniżoną.

Zilustrowane to jest na przykładzie:

Częściowe odliczenie VAT
 

5.  Sposób księgowania faktur zakupu

Podatek VAT na fakturach z pozycjami podlegającymi częściowemu odliczeniu księgowany jest na 2 konta:

  • na odpowiednie konto podatku VAT naliczonego w proporcji ustawionej w ustawieniach,
  • na konto zakupu ustawione w kartotece

Przykładowe księgowanie faktury na kwotę 1000 zł netto, z zastosowanym częściowym odliczeniem VAT:

Księgowanie częściowego odliczenia VAT