Wydruk rejestru VAT
Wydruk Rejestru VAT jest dostępny w programie księgowym online mKsiegowa.pl w module Księgowość -> Raporty Ksiąg Handlowych. Wydruk zawiera wszystkie pozycje zapisane w rejestrze VAT za dany okres czasu.
Parametry wydruku
W prawej części ekranu dostępny jest formularz parametrów raportu.
- Data początkowa - data od
- Data końcowa - data do
- Tylko wynik - na wydruku mogą pojawić się poszczególne sekcje raportu (Zakupy Inne, Sprzedaż, itd) lub tylko podsumowanie
- Również zakupy 0%/zw/NP - wydruk Rejestru VAT może uwzględniać również pozycje faktur, dla których podatek VAT nie jest naliczany
- Komentarz - pole komentarza, który zostanie umieszczony na wydruku
- Format - raport zostanie przygotowany w formacie pdf lub Excel
Po ustawieniu wszystkich parametrów kliknij klawisz u góry ekranu.
Sekcje raportu
Poszczególne sekcje raportu są tworzone na podstawie pola Kategoria VAT ustawionego dla pozycji dokumentów.
Przykładowa postać sekcji Inne Zakupy:
Następujące dokumenty są zapisywane w sekcji Inne Zakupy:
- dokumenty typu Pozycje Dziennika zapisane do rejestru VAT zakupu z ustawieniem Kategoria VAT = Inne oraz grupą podatkową należącą do strefy Krajowa
- faktury zakupu zawierające pozycje, które w kartotece posiadają ustawioną Kategoria VAT = Inne, a dostawca posiada ustawioną grupę podatkową należącą do strefy Krajowa.
- korekty zakupu zawierające pozycje jak wyżej
Przykładowa postać sekcji Sprzedaż:
Osobna sekcja raportu to Sprzedaż Zagraniczna:
Przykładowe podsumowanie raportu:
Uwagi:
- do prawidłowego wyświetlania raportów w programie niezbędne może być ustawienie wyskakujących okienek w przeglądarce
- postać wydruku może różnić się nieznacznie w poszczególnych wersjach programu
Korekta VAT wynikająca z proporcji
W podsumowaniu rejestru VAT pojawić może się pozycja Korekta w kolumnie VAT naliczony. Korekta ta może wynikać ze zmniejszenia VAT naliczonego wynikającego z obliczenia VAT wg proporcji.
W podsumowaniu prezentowana jest sumaryczna korekta.
Korekta wartości netto wynikająca z częściowego odliczenia VAT
W podsumowaniu rejestru VAT pojawić może się pozycja Korekta wartości netto w kolumnie Zakupy. Korekta ta może wynikać ze zmniejszenia VAT naliczonego wynikającego z częściowego odliczenia VAT.
W podsumowaniu prezentowana jest sumaryczne zmniejszenie kwoty netto wynikające z tego, że VAT od zakupu niektórych towarów naliczony jest od części wartości netto wynikającej z przepisów.
Zapis dokumentów w poszczególnych sekcjach
Sposób zapisu dokumentów w poszczególnych sekcjach raportu opisany jest w artykule Sekcje rejestru VAT.
Sposób zapisu w rejestrze faktur VAT zakupu
Faktury zakupu są umieszczane w rejestrze VAT w osobnych sekcjach, w zależności od kilku ustawień:
- Grupa podatkowa wybrana w kartotece dostawcy
- Kategorii VAT ustawionej w kartotece towarów i wzorców księgowych wybranych na fakturze
Grupa podatkowa dostawcy (Strefa podatkowa) | Kategoria VAT | Sposób zapisu faktur zakupu w rejestrze i deklaracji VAT | Sposób księgowania VAT |
---|---|---|---|
Krajowa | Inne/Inne usługi | VAT naliczony wg stawki podatku. Dla 0% i zw. wartość faktury nie jest sumowana do wartości netto zakupów. Wartości wprowadzane w walucie obcej są przeliczane na PLN. W rejestrze VAT dokumenty są grupowane w sekcji Inne zakupy. | Kwoty VAT dla poszczególnych stawek są księgowane na kontach ustawionych w tabeli podatków. |
Krajowa | Nie podlegające odliczeniu | Nie jest sumowane do wartości netto zakupów. Raportowane w osobnej sekcji wydruku Rejestru VAT zakupu. Faktura nie jest sumowana w deklaracji VAT7. | Księgowanie kosztów dla wszystkich stawek VAT w kwotach brutto (VAT jest księgowany na konto kosztów ustawione w kartotece towaru). |
Export/Import | Inne | Faktura jest prezentowana w rejestrze VAT w sekcji Inne zakupy, lecz bez względu na wysokość podatku nie jest on naliczany. W deklaracji VAT7 faktura nie jest uwzględniana. | Brak księgowania podatku VAT. |
Export/Import | Nie podlegające odliczeniu | Faktura jest prezentowana w rejestrze VAT w odpowiedniej sekcji, lecz bez względu na wysokość podatku nie jest on naliczany. Nie jest sumowana w deklaracji VAT7. | Brak księgowania podatku VAT. |
Export/Import, Unia Europejska | Inne usługi | Faktura jest zapisywana w rejestrze VAT w sekcji Import usług. W deklaracji VAT7 jest sumowana w wartości netto, o ile VAT >0. | Podatek VAT jest księgowany zarówno na konto VAT naliczony, jak i VAT należny, na odpowiednie konta. |
Unia Europejska | Nie podlegające odliczeniu | Faktura prezentowana jest w rejestrze VAT w sekcji Nie podlega odliczeniu. Nie wchodzi do deklaracji VAT. | Brak księgowania podatku VAT. |
Unia Europejska | Inne | Faktura wewnętrzna. VAT naliczony i należny w wysokości ustawionej stawki podatku. Wchodzi do sekcji WNT rejestru VAT. | Podatek VAT jest księgowany zarówno na konto VAT naliczony, jak i VAT należny, na odpowiednie konta. |
Sposób zapisu w rejestrze faktur VAT sprzedaży
Faktury sprzedaży są umieszczane w rejestrze VAT w osobnych sekcjach, w zależności od kilku ustawień:
- Grupa podatkowa wybrana w kartotece klienta
- Kategorii VAT ustawionej w kartotece towarów i wzorców księgowych wybranych na fakturze
Grupa podatkowa (Strefa podatkowa) | Kategoria VAT | Sposób zapisu faktur sprzedaży w rejestrze i deklaracji VAT | Sposób księgowania VAT |
---|---|---|---|
Krajowa | Inne/Inne usługi | VAT należny wg stawki podatku. W rejestrze VAT dokumenty są grupowane w sekcji Sprzedaż krajowa. W Deklaracji VAT7/VAT7k sprzedaż jest sumowana w odpowiednich pozycjach Dostawa towarów oraz świadczenie usług, na terytorium kraju, opodatkowane stawką .... Wartości wprowadzane w walucie obcej są przeliczane na PLN. | Kwoty VAT dla poszczególnych stawek są księgowane na kontach ustawionych w tabeli podatków. |
Export/Import | Inne | Faktura jest zapisywana w rejestrze VAT w sekcji Sprzedaż zagraniczna. Wartość netto jest wyszczególniona w odpowiedniej kolumnie rejestru, w zależności od stawki podatku VAT dla pozycji tej faktury. W deklaracji VAT zapisywana jest w pozycji Export towarów | Brak księgowania podatku VAT. |
Export/Import, Unia Europejska | Inne usługi | Faktura jest zapisywana w rejestrze VAT w sekcji Sprzedaż zagraniczna. W deklaracji VAT zapisywana jest w pozycji Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju, z możliwością edycji kwoty (w zależności od tego, czy przysługuje podatnikowi prawo do obniżenia kwoty podatku należnego) | Brak księgowania podatku VAT. |
Unia Europejska | Inne | Faktura jest zapisywana w rejestrze VAT w sekcji Sprzedaż zagraniczna, natomiast w deklaracji VAT w pozycji Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów. | Brak księgowania podatku VAT. |