Wewnątrzwspólnotowa Dostawa Towarów
Pojęcie Wewnątrzwspólnotowa Dostawa Towarów (WDT) odnosi się do exportu towarów do innego państwa Unii Europejskiej na rzecz podmiotu, który posiada ważny numer VAT UE. Dostawę towarów obejmuje wykonanie czynności określonych w art. 7 ustawy o VAT.
Jak utworzyć transakcje sprzedaży WDT
W programie księgowym online mKsiegowa.pl transakcje WDT mają miejsce wtedy, gdy:
- sprzedaż następuje do kontrahenta z grupy podatkowej Unia Europejska
- kategoria VAT jest Inne
Transakcje zapisywane do rejestru VAT jako WDT obejmują:
- faktury sprzedaży oraz korekty
- dokumenty księgowe proste z zapisem do rejestru VAT
Dokumenty WDT pojawiają się w rejestrze sprzedaży VAT, przy czym niezależnie od zastosowanej stawki VAT program nie pokazuje podatku:
Podczas tworzenia pliku JPK_V7 podsumowanie dokumentów WDT prezentowane jest sumarycznie w odpowiednim polu:
W jaki sposób WDT jest zapisywane w pliku JPK_V7?
Zbiorcza wartość netto z tytułu transakcji WDT zapisywana jest w polu P_21:
Poszczególne dokumenty dostawy towarów zapisywane są w strukturze XML z kwotami określonymi za pomocą znacznika K_21.
Pozostałe artykuły na temat JPK_V7
Sposób działania deklaracji JPK_V7 omawiamy szczegółowo w cyklu artykułów.