JPK_V7 - zakup krajowy
Jak utworzyć transakcje zakupu krajowego?
W programie mKsiegowa.pl zapisy w rejestrze VAT po stronie zakupu z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług mogą tworzyć:
- faktura kosztowa
- faktura zakupu
- niezerowa korekta faktury
- dokument księgowy prosty z zapisem do rejestru VAT
Zakup krajowy ma miejsce, gdy grupa podatkowa kontrahenta jest typu Kontrahent krajowy.
Dla faktur zakupu i korekt Kategoria VAT może być zdefiniowana w kartotece towarowej jako jedna z następujących:
- Inne
- Usługi Inne
- Środki trwałe
W fakturach kosztowych kategorię określa się bezpośrednio w wierszach dokumentu,
Zapis w rejestrze VAT
Dokumenty i ich korekty wprowadzone jako zakup krajowy widoczne są w rejestrze VAT z odpowiednimi stawkami VAT:
Jak zapisy są prezentowane w deklaracji
Plik JPK_V7 posiada część deklaracyjną (podsumowanie za okres) oraz część związaną z poszczególnymi zapisami w rejestrze VAT.
Podczas tworzenia pliku za okres program prezentuje na ekranie podsumowanie zakupu w sposób, jaki jest pokazany na poniższej ilustracji:
W jaki sposób zakup krajowy jest zapisywany w pliku JPK_V7?
Zbiorcza wartość netto z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług zapisywana jest w polu P_42.
Zbiorcza wysokość podatku naliczonego z uwzględnieniem korekt z bieżącego okresu zapisana jest w polu P_43.
Poszczególne dokumenty zakupu zapisywane są w strukturze XML z kwotami określonymi za pomocą znaczników K_42 i K_43.
Pozostałe artykuły na temat JPK_V7
Sposób działania deklaracji JPK_V7 omawiamy szczegółowo w cyklu artykułów.