Kiedy stosujemy odliczanie VAT od zakupów w proporcji?
Jeżeli prowadzisz sprzedaż zwolnioną z VAT i nie wiesz w jakim stopniu zakupione towary i usługi wykorzystywane były do celów opodatkowanych i zwolnionych, masz prawo odliczenia VAT na zasadzie proporcji.
Program księgowości internetowej mKsiegowa.pl wspomaga odliczenia VAT w przypadku sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej.
Jak skonfigurować poprawne odliczanie VAT w proporcji?
W tym celu musisz wykonać następujące kroki:
1. Włącz opcję Firma prowadzi działalność opodatkowaną i zwolnioną z VAT w Ustawieniach Systemowych.
2. Ustal proporcję sprzedaży opodatkowanej do całkowitej sprzedaży za rok poprzedni. Pamiętaj, że nie wszystkie przychody ze sprzedaży można zaliczyć do obliczenia proporcji.
3. Wprowadzaj faktury zakupu. Dla każdej pozycji faktury możesz określić w kolumnie Odliczenie VAT:
- Całość
- Brak
- Proporcja
4. Na rejestrze VAT korekty VAT zostaną wykazane w kolumnie Korekty VAT:
Korekta zostaje również wykazana w podsumowaniu rejestru.
5. Odpowiednia, skorygowana kwota VAT naliczonego zostanie umieszczona w deklaracji VAT, w pozycji Nabycie towarów i usług pozostałych.
Regulacje prawne
W naszym poradniku opisujemy regulacje prawne dotyczące odliczenia VAT z proporcji, czyli od zakupów wykorzystywanych równocześnie do działalności objętej VAT i jej niepodlegającej.