Jednolity Plik Kontrolny JPK_V7
W roku 2020 zmienia się zasadniczo sposób realizacji obowiązkowego raportowania podatku VAT. Połączone zostało raportowanie poszczególnych zapisów rejestru VAT realizowane w pliku JPK_VAT z deklaracją VAT-7. W ramach naszej dokumentacji zamieszczamy cykl artykułów gromadzących podstawowe informacje dotyczące pliku JPK_V7 wcześniej znanego jako JPK_VDEK. Poszczególne artykuły pokazują w jaki sposób można w programie zrealizować poszczególne transakcje dotyczące VAT i jaki to ma związek ze strukturą pliku JPK_V7.
Plik JPK może być przygotowany w 2 wariantach: dla podatników rozliczających się:
- miesięcznie - JPK_V7M
- kwartalnie - JPK_V7K
Wariant rozliczenia można ustawić w ustawieniach programu.
 |
Program księgowy online mKsiegowa.pl posiada funkcjonalność tworzenia plików JPK_V7.
Zapraszamy do rejestracji aby nieodpłatnie przetestować program.
|
Sposób przygotowania pliku JPK_V7
W pierwszym artykule omawiamy w jako sposób przygotować plik JPK_V7 za miesiąc lub za kwartał w programie.
Sprzedaż krajowa
W jaki sposób można tworzyć zapisy w rejestrze VAT dotyczące krajowej sprzedaży w różnych stawkach VAT.
Korekta sprzedaży krajowej
W jaki sposób można korygować zapisy w rejestrze VAT dotyczące krajowej sprzedaży w różnych stawkach VAT?
Zakup krajowy z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług
Dokumenty zakupu krajowego z tytułu nabycia pozostałych towarów i usług zapisywane są w pliku JPK_V7 w odpowiednich pozycjach. Artykuł przedstawia szczegóły jak wprowadzić dokumenty poprawnie i w jaki sposób zostaną ujęte w strukturze XML.
Zakup środków trwałych
Zakup środków trwałych jest reprezentowany w pliku JPK_V7 w osobnych znacznikach. W artykule szczegółowo prezentujemy jak to działa.
Dostawy towarów oraz świadczenia usług poza terytorium kraju
Dostawy towarów oraz świadczenia usług poza terytorium kraju (sprzedaż zagraniczna) jest wyszczególniona w osobnym znaczniku pliku XML.
Wewnątrzwspólnotowa Dostawa Towarów
Export do krajów Unii Europejskiej związany jest z odpowiednim sposobem raportowania transakcji w pliku JPK_V7. W artykule został opisany sposób, w jaki transakcje WDT są ujęte w pliku.
Export towarów
Export do krajów spoza Unii Europejskiej związany jest również wydzielony w pliku JPK_V7. W artykule opisujemy w jaki sposób dokumenty sprzedaży na export są ujęte w pliku, w formacie XML.
Sprzedaż związana ze zwrotem podatku podróżnemu
Przy spełnieniu pewnych warunków można przy sprzedaży stosować stawkę 0 % do dostawy towarów, od których dokonano zwrotu podatku podróżnemu. Artykuł pokazuje w jaki sposób to zrobić.
Wewnątrzwspólnotowe Nabycie Towarów
Zakup towarów z krajów Unii Europejskiej powinien być raportowany w pliku JPK_V7, o czym traktuje kolejny artykuł.
Uproszczony import towarów
Dla importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a zapis w pliku JPK_V7 musi nastąpić w polach 25 i 26, o czym w następnym artykule.
Import usług
Import usług zarówno z krajów UE, jak i spoza Unii Europejskiej jest dokumentowany w pliku JPK_V7 w odpowiednich sekcjach. Ze szczegółami można zapoznać się klikając "Czytaj dalej".
Remanent likwidacyjny
Podczas likwidacji działalności gospodarczej rozliczenia z tytułu podatku VAT należy dokumentować w pliku JPK_V7 w polach 33 i 34. Więcej informacji w kolejnym artykule.
Dokumenty wewnętrzne
Na potrzeby sprawozdań JPK_V7 konieczne jest raportowanie niektórych dokumentów wewnętrznych, które są zapisywane do rejestru VAT.
Oznaczenie dotyczące dostawy i świadczenia usług
Wprowadzona w ramach plików JPK_V7 ewidencja w zakresie podatku należnego, obejmująca oznaczenia dotyczące dostawy i świadczenia usług (pola GTU_01 do pola GTU_13) została opisana w kolejnym artykule.
Oznaczenie dotyczące procedur
Wprowadzona w ramach plików JPK_V7 ewidencja w zakresie podatku należnego, obejmująca oznaczenia dotyczące procedur została opisana w kolejnym artykule.
Korekta VAT naliczonego z tytułu art. 89b ustawy
Ewidencja dokumentów w pliku JPK_V7 obejmuje dokumenty korygujące VAT naliczony z tytułu art. 89b ustawy.