Księgowanie Różnic Kursowych
Program księgowy online mKsiegowa.pl jest wielo-walutowy i może obsługiwać automatyczne księgowanie różnic kursowych. Na życzenie administrator może włączyć mechanizm w programie, który dodaje różnice kursowe do dokumentu księgowego, jeżeli jest to w danym momencie niezbędne.
1. Co to są różnice kursowe i jak je księgować?
Zapraszamy do naszego poradnika księgowego, gdzie zamieściliśmy artykuły:
2. Różnice kursowe między fakturą i płatnością
Różnice kursowe wynikające ze zmiany kursu między dniem wystawienia faktury i dniem zapłaty obsługiwane są automatycznie podczas księgowania zapłaty za fakturę.
Do każdego księgowania dokumentu typu Płatności Klienta lub Płatności dla Dostawcy wystawianego w walucie obcej i rozliczającego fakturę, dodawane jest księgowanie:
- konto różnic kursowych/wartość różnic kursowych
- konto rozrachunkowe/wartość różnic kursowych
Konta księgowe rozliczenia różnic kursowych możesz ustawić w Ustawieniach Systemowych i Księgi Głównej.
Kursy walut są wczytywane automatycznie ze strony NBP.
Wartość różnic kursowych obliczana jest następująco:(Wartość płatności w EURO * kurs z dokumentu płatności) - (Wartość płatności w EURO * kurs z faktury)
Przykład:
- Faktura sprzedaży z dnia 12-03-2012
- Kurs z dnia 12-03-2012 = 4,1143 PLN/EUR
- Płatność klienta z dnia 27-03-2012
- Wartość wpłaty: 23124 EURO
- Kurs z dnia 26-03-2012 = 4,1409 PLN/EUR
23124 EURO * 4,1409 - 23124 EURO * 4,1143 = 95754,17 PLN - 95139,07 PLN = 615,10 PLN
Różnice kursowe zaksięgowane dla tego dokumentu wyniosą 615,10 PLN.
Dodatkowe księgowanie dla tego dokumentu płatności klienta będzie miało postać:
| Nazwa konto księgowego | Winien | Ma |
|---|---|---|
| konto różnic kursowych | 615,10 | |
| konto rozrachunkowe kontrahenta | 615,10 |
Uwagi:
- program wykonuje naliczanie i księgowanie różnic kursowych tylko, jeżeli płatność jest skojarzona z fakturą w dokumentach:
- raz rozliczonego dokumentu nie należy modyfikować, ponieważ naliczenie różnic kursowych może nie zostać ponownie zaksięgowane lub zaksięgować się podwójnie; w przypadku konieczności zmiany rozliczeń w dokumentach może zaistnieć konieczność "ręcznego" zaksięgowania różnic kursowych za pomocą prostego dokumentu księgowego (Pozycje Dziennika).
3. Sposób automatycznego księgowania różnic kursowych
Prezentujemy przykłady automatycznego księgowania różnic kursowych dla:
4. Ręczne księgowanie różnic kursowych
Poza możliwością automatycznej rewaluacji walutowych kont kontrahentów możesz również księgować różnice ręcznie za pomocą standardowych dokumentów Pozycje Dziennika.
Podczas księgowania stosuj zasady:
- pozostaw wybraną walutę PLN
- wybierz konto rozrachunkowe kontrahenta, a potem wybierz kontrahenta; zaksięguj różnice kursowe po właściwej stronie
- wybierz konto przeciwstawne jako konto różnic kursowych; zaksięguj różnicę po drugiej stronie
- wprowadź dokument do dziennika
5. Różnice kursowe na rachunkach walutowych
Program umożliwia prowadzenie rachunków bankowych w walucie. W księgowości niezbędne jest ustalenie wartości takich rachunków bankowych w PLN na dzień bilansowy. Można to zrobić poprzez dodatkowe księgowanie różnic kursowych w PLN lub poprzez automatyczną rewaluację kont walutowych.